商业银行作为金融资源配置的核心枢纽，可以引导资金流向环保、清洁能源、绿色交通等绿色产业和项目，推动经济向低碳、环保、可持续的方向转型，促进绿色技术创新和产业升级，为实现国家的“双碳”目标和可持续发展战略提供有力支持。在双碳目标下，国内商业银行尤其是国有大行纷纷发力绿色金融，绿色信贷、绿色债券等快速发展，绿色金融工作取得一定成效。但与此同时，商业银行在服务绿色低碳发展中仍面临不少挑战，仍有不少因素制约着商业银行服务绿色低碳发展的步伐。

　　本文通过研究分析金融支持绿色低碳发展现状，总结商业银行在支持绿色低碳发展中取得的成效及存在的问题，从而进一步提出绿色低碳发展建议，以期为商业银行更好服务国家“双碳”目标提供参考。　

一、商业银行服务绿色低碳发展现状

　　(一) 绿色金融品牌建设：展现责任担当，塑造差异化优势　

　　随着绿色金融理念的深入人心，国内多家商业银行积极打造绿色金融品牌，以展现自身的社会责任担当，并将其作为差异化竞争优势。如：工商银行发布“工银绿色银行+”品牌，持续加强绿色金融产品创新。中国银行打造“中银绿色+”全球品牌，推出五大类数十项绿色金融产品与服务。交通银行将绿色作为经营发展的底色，不断丰富绿色金融产品和服务，将绿色全面融入授信政策体系。　　

　　(二) 组织架构不断完善：构建绿色金融发展基石　　

　　部分银行将绿色发展战略目标融入“董事会—监事会—高管层”治理架构，明确董事会为集团社会责任与ESG工作的最高决策机构。一些银行设立绿色金融委员会，监督内部各部门对绿色金融政策的执行情况。例如，交通银行设立董事会社会责任（ESG）与消费者权益保护委员会；中国银行、湖州银行在董事会下设立绿色金融委员会。　　

　　（三）绿色金融业务规模持续扩大，产品创新不断推进　　

　　1.绿色信贷保持快速增长:截至2023年末，工商银行绿色信贷余额居首位，达5.40万亿元。中国银行与农业银行绿色信贷增速较快，分别为56.34%和50.10%。湖州银行绿色信贷占本行贷款余额比例达30.41%，展现出积极的发展态势。　　

　　2.绿色债券发展势头良好:中国银行绿色债券承销规模达5554亿元，居于首位。工商银行通过境外分行发行全球多币种“碳中和”主题绿色债券，在境外绿色金融业务中具有一定优势。交通银行在银行间市场发行绿色金融债券300亿元，重点支持清洁能源、基础设施绿色升级等领域。

　　3.绿色金融产品不断创新：从产品类型来看，各银行已发行专项项目贷款、银团贷款、抵押贷款以及与特定目标挂钩的贷款。从产品主题来看，绿色金融创新产品涵盖绿色农业、绿色航运、绿色供应链、资源循环、节水节能、清洁能源、生态保护以及转型金融、碳金融等多种主题。　　

　　(四) 探索实践ESG可持续发展管理　　

　　越来越多的银行将ESG风险管理纳入全面风险管理体系。例如，建设银行将ESG要素融入客户信用评级；交通银行浙江省分行开发建设ESG评价系统，并将其应用于信贷业务全流程管理。

　　（五）积极参与转型金融标准制定

　　部分银行积极参与转型金融标准制定，推动经济社会的绿色低碳化发展。例如，交通银行参与编制《上海市转型金融目录（试行）》；中国银行浙江省分行牵头制定《银行业金融机构转型贷款实施规范》团体标准；湖州银行牵头制定《绿色可持续供应链企业评价管理与金融服务指南》。

二、金融支持绿色低碳发展面临的挑战

　　政府层面：“绿色”分类界定标准有待明晰，碳核算基础设施较为薄弱，以及项目库和企业库的缺乏一定程度上制约了绿色金融的有效实施和普及；激励机制尚不完善，企业低碳转型能动性不足，中小银行在绿色金融项目中的参与度不高。

　　企业层面：可持续发展理念不足，未能将可持续发展理念真正融入企业战略规划和日常管理；缺乏转型动力和专业能力，ESG信息披露不完善。

　　银行层面：绿色金融产品同质化趋势，难以满足市场多样化需求；绿色项目风险与收益不平衡，项目期限错配增加财务压力；ESG风险管理压力，科技赋能不足，以及绿色金融领域专业人才的缺乏制约了业务的深入发展。

三、对于金融支持绿色低碳发展的建议

　　　　（一）政府：完善顶层设计，夯实绿色金融基础　　

　　1.完善绿色金融标准体系：统一标准，夯实基础

　　政府应加快推进金融机构碳核算和环境信息披露标准的修订工作，推进绿色金融标准、转型金融标准的统一，进一步完善和细化通用基础标准，减少因统计口径不一致导致的数据差异和信息混乱，确保各类金融产品和服务在基础概念上的一致性。

　　2.夯实碳核算基础设施：构建科学、透明的碳核算体系

　　加快健全碳核算体系，制定统一的碳核算方法和标准，借鉴国际先进经验，结合我国金融行业特点，制定适合国情的金融机构碳核算国家标准。建立碳足迹管理体系，制定产品碳足迹核算规则和标准，并建立产品碳标识认证制度，引导企业节能降碳。开发统一的碳核算系统，通过数字化工具实现数据的实时更新和动态监测，帮助企业及时掌握碳排放情况，制定有效的减排措施。

　　3. 加快全国碳市场建设：完善市场机制，激发市场活力

　　有序扩大全国碳市场覆盖范围，分阶段、有步骤地推动碳排放权交易市场覆盖更多重点行业，如钢铁、石化、建筑等高碳排放行业。完善碳价发现功能，丰富碳市场交易品种、交易主体和交易方式，激发市场活力。健全温室气体自愿减排交易制度，扩大自愿减排交易市场的支持领域，促进全国碳市场和温室气体自愿减排交易市场的有效衔接，进一步发挥碳市场交易对经济社会绿色低碳发展的促进作用。　　

　　4. 深化绿色企业及项目库建设：搭建信息平台，强化动态管理　　

　　搭建绿色企业及项目库信息管理平台，实现入库企业和项目的信息化管理，结合国家和地方的绿色发展战略，明确绿色企业及项目的认定范围和标准，组建专家评估团队，对申请入库的企业和项目进行全面、客观地评估，并对入库企业和项目进行定期检查和动态监测，确保其持续符合绿色标准。

　　5. 加强政策激励引导：完善激励机制，推动绿色转型

　　对符合产业政策导向的绿色产业项目加大财政补贴和奖励力度，对淘汰落后产能、实施绿色转型的企业给予财政支持和税收优惠。对绿色项目的评估认证、高碳行业低碳转型绩效评估中产生的认证费、评估费等给予财政补贴，减少企业绿色低碳转型成本，提升社会经济绿色可持续发展能动性。

　　6. 完善环境信息披露体系：提高透明度，强化监管

　　制定统一的环境信息披露标准，明确披露内容和方式，确保不同企业间信息的可比性；逐步建立强制性环境信息披露制度，强化监管和社会监督，提高企业违规成本；根据企业实际情况，编制简单易行的披露框架和操作手册，提升企业信息披露的主动性和规范性。　　

　　（二）企业：践行ESG理念，引领绿色转型

　　1. 强化ESG可持续发展管理理念

　　企业应将ESG理念融入战略规划和业务决策，制定具体的ESG可持续发展目标，并确保其与社会和环境的可持续发展相协调，从短期利益转向长期价值创造。

　　2. 吸纳绿色转型人才及专业服务　　

　　制定详细的人才吸纳计划，吸引绿色转型专业人才，并为员工提供绿色转型相关的培训和教育，提升员工整体专业技能和环保意识；积极与环保咨询机构、可持续发展认证机构等合作，制定更具针对性的绿色转型方案，降低转型风险和成本。　　

　　3. 提升可持续信息披露意识

　　主动做好ESG信息披露工作，建立与投资者、消费者以及其他利益相关方的信任关系。定期进行ESG风险评估，识别经营活动中所面临的ESG风险，制定相应的风险应对策略，并及时、准确、完整地披露ESG相关信息，提高信息透明度和市场影响力。

　　（三）商业银行：创新绿色金融，服务绿色发展

　　1. 提高站位，主动服务“双碳”战略

　　商业银行应将绿色低碳发展融入自身发展战略，将服务经济社会绿色低碳发展作为重要战略方向。构建全行统一的绿色金融战略体系，将ESG理念融入风险管理体系，引导信贷资源流向绿色低碳领域。　　

　　2. 优化绿色信贷内部管理机制　　

　　持续完善内部治理机制，设立专门的绿色金融事业部或跨部门工作组，提升决策效率与响应速度。加强与同业的合作，共享绿色低碳项目信息，共同应对绿色转型中的挑战。优化绿色信贷业务流程，制定详尽、标准化的操作规范，确保流程透明、高效。

　　3. 丰富绿色金融服务工具和产品

　　创新开发多样化的绿色金融产品，如转型债券、碳金融产品、绿色供应链金融等。发展绿色租赁业务，为绿色项目提供设备融资租赁服务。加强国际合作，引进先进经验，推动国内绿色金融产品创新。

　　4. 提升绿色金融风险管理水平

　　深化ESG风险研究及评价应用，将结果应用于风险管理、战略制定等。持续开展气候风险压力测试，提升相关基础能力建设。提高气候物理风险应对能力，制定应急预案，增强风险应对能力。

　　5. 以科技创新驱动绿色发展

　　加快绿色金融科技基础设施建设，开发智能化工具，实现精细化管理，并深化金融科技在绿色金融产品创新中的应用，利用区块链、物联网等技术提高透明度和效率。　　

　　6. 持续加强绿色金融专业人才培育　　

　　建立科学合理的人才引进与评价标准，吸引复合型人才，并构建完善的培训体系，开展涵盖政策解读、产品创新、风险管理等方面的培训。通过持续的人才培育，打造一支专业、高效的绿色金融团队，为推动绿色金融业务创新和可持续发展提供坚实的人才保障。

　　总体而言，商业银行作为推动绿色低碳发展的重要力量，需要在政策引导下，积极探索创新，加强自身能力建设，与政府、企业等各方协同合作，才能在绿色金融浪潮中抓住机遇，实现自身可持续发展，为实现“双碳”目标贡献力量。