《国务院关于推进普惠金融高质量发展的实施意见》明确提出“建立健全与高质量发展相适应的普惠金融指标体系，探索开展以区域、机构等为对象的普惠金融高质量发展评价评估”。浙江省丽水市在农村金融改革试验区的基础上，经国务院同意获批国家级普惠金融服务乡村振兴改革试验区（以下简称“普惠金改试验区”或“试验区”）。本文立足丽水普惠金改试验区实际，采用定量、定性分析结合的方式，聚焦区域和机构两个维度，探索构建度量指标并形成相关“评估指数”，首次实现对普惠金改试验区普惠金融高质量发展水平的量化评估，并在此基础上分析提出若干政策建议。本文探索开展的评估体系，为科学客观开展普惠金融高质量发展评估提供参考与借鉴。　　

　　一、构建评估指标体系的背景与意义　　

　　构建“评估指标体系”既是高质量建设试验区的内在要求，更是丽水市主动贯彻国家战略的全新探索。在实践中不断探索完善后，该指标体系还可为全国其他地区提供“丽水经验”。其意义主要体现在以下三个方面：

　　（一）开展“监测评估”是国家普惠金融发展战略中提出的重要任务。国家普惠金融发展战略将“监测评估”列为重要任务。在第一个普惠金融发展战略《推进普惠金融发展规划（2016-2020年）》（以下简称“发展规划”）中，我国就正式提出了“健全监测评估”的任务。作为新的顶层设计，《关于推进普惠金融高质量发展的实施意见》（以下简称“实施意见”）再次提出了“强化监测评估”的更高要求，足见我国对普惠金融发展的监测评估工作高度重视。

　　（二）“指标体系”将作为监测评估金融改革工作的重要工具。丽水金融改革工作对指标体系存在迫切需求。普惠金融高质量发展，需要加大对重点领域、重点群体的支持力度，并不断提升服务效率、同时要具有可持续性。而度量支持力度、服务效率、可持续性，都需要指标体系作为标尺。利用指标体系进行评估，实现对工作成效与问题的量化，将成为政府部门调整政策、金融机构改善服务的重要参考，也是保证普惠金融高质量发展重要保障。

　　（三）“指标体系”将为监测评估高质量发展水平提供丽水经验。近年来，我国设立了数量众多、种类丰富的“金融改革试验区”，虽然各试验区均开展了监测评估工作，但总体上仍然缺乏系统性的评估体系。丽水是我国的生态大市，同时全域均属浙江山区海岛县，在利用金融资源推动乡村振兴、绿色发展方面做了很多创新探索。为此，指标体系也需体现丽水在这些方面的比较优势，为高质量发展提供丽水经验。

　　二、基于“丽水市市级普惠金融高质量发展评估”指标体系的实证分析

　　本文通过构建丽水市市级指标体系框架，选取2019-2023年间的数据，对丽水市普惠金融发展整体趋势以及重点领域进行分析，评估丽水市2023年普惠金融改革工作成效。

　　（一）2023年丽水市金改成效显著，普惠金融高质量发展指数增长。

　　如图1所示，2023年，丽水市普惠金融高质量发展指数为123.53，比2022年增加23.53分，金改成效显著，普惠金融发展水平提高。　

　　（二）普惠金融的重点领域支持力度和生态体系显著提升，普及便利性增长趋于平缓，风险防控有待加强。　

　　如图2所示，从一级分指数看，2023年丽水市普惠金融的普及便利性分指数为33.33分，比2022年高3.99分，增速有所放缓；重点领域支持力度分指数为44.76分，比2022年增加13.06分，对普惠金融高质量发展指数的贡献度最高；风险防控分指数为13.17分，比2022年低6.59分，对普惠金融高质量发展指数的贡献度最低；生态体系分指数为32.27分，比2022年高13.07分，扭转2021年下降趋势，增长势头明显。　

　　2023年，丽水市推动普惠金融发展成效显著，基础金融服务普及便利性有所提升，重点领域支持力度不断加大，金融资源配置结构优化，金融基础设施和发展环境得到改善，整体基本符合普惠金融高质量发展阶段的要求。同时，也要加强金融风险防范化解，提升区域金融稳定和金融健康，促进普惠金融高质量发展迈上新台阶。

　　三、政策建议

　　基于上述分析，丽水市2023年的金改工作，既取得了诸多显著成效与亮点，也存在一些挑战。为此，本文提出如下政策建议。

　　（一）持续完善普惠金融生态体系

　　在随后的金改乃至更长时期内，除持续扩大服务覆盖面、增强金融服务能力、提升服务满意度外，丽水市还要持续完善普惠金融生态体系，尤其是在普惠保险、创业投资、普惠理财等方面进行探索，扩大此类金融业务在风险管理、创新发展、共同富裕方面的支持力度，既为试验区高质量发展提供更高程度的保障，也为其他地区提供丽水经验，最终为服务乡村振兴、生态发展提供多层次、全方位的服务生态体系。

　　（二）探索构建差异化普惠金融服务体系

　　目前各类金融机构，尤其是各类银行间的服务类型、服务模式同质化现象明显，虽然在一定期间内会快速扩大服务规模、降低融资成本，但在长期内不利于金融机构的可持续增长，容易导致在“内卷式”竞争中消减了对市场主体的服务质量。因此需要探索“差异化”的服务体系。　　

　　（三）持续引导五篇大文章融合创新　

　　丽水市银行业、保险业在开展产品与服务创新方面，尤其是在“数字普惠金融”“绿色普惠金融”方面取得了明显成效。如在丽水“生态产品价值实现机制”方面，探索实践了“企业生态信用多维度评价”“浙丽林业碳汇贷”等产品。在未来的试验区改革建设中，丽水市可在以下方面持续引导。一是在相关金融财税激励政策等方面加大支持力度。二是持续开展“劳动竞赛”。三是积极引导金融机构扩大研究对创业投资、普惠理财等与“科技金融”“养老金融”等领域相关的分析范围。　

　　（四）创新多元融资模式完善绿色普惠金融机制及标准建设

　　一是要创新多元化融资模式，调动市场主体的参与积极性。建议金融监管机构鼓励金融机构积极借鉴国际经验、创新金融产品和服务，引导更多社会资本投向生态产品开发和林业碳汇等领域。　　

　　二是要从基础设施层面不断完善相关机制建设，解决生态产品和林业碳汇交易难、价值转化不足等问题。应考虑到此类项目收益和风险的特征，完善林业碳汇产品价值实现的保障机制。　　

　　三是要加强金融机构的能力建设。绿色普惠金融，尤其是生态产品价值转化、林业碳汇等领域涉及环境、金融等相对专业的知识结构，为此需要注重金融机构的能力建设。